|风险准备金制理财公司内部控制建立新的“落地”

8月25日,银保监会网站公布的信息显示,理财公司为了推动依法合规经营和稳健运营,最近制定了《理财公司内部控制管理办法》(以下简称《办法》)。《办法》要求理财公司建立全面、平衡、一致、审慎的内部控制管理机制和组织结构,完善交易全过程管理制度,加强相关交易管理和风险隔离,保护投资者的合法权益。从分析师的角度来看,《办法》加快补充相关监管制度的短板,有助于理财公司依法开展业务,履行机构职责,做好投资者的适度管理,促进产业规范的健康发展。

管理层必须安装compliance officer。

《办法》明确要求理财公司建立全面、制衡、一致、谨慎的内部控制管理机制和组织架构,为内部控制风险较高的部门和业务环节制定专门的内部控制点和管理流程。

从高管配置角度来看,《办法》指出,理财公司应在高级管理层设立最高合规负责人。最高合规负责人可以直接向董事会负责,审查、监督和检查本机构内部控制建设和执行情况,并直接向董事会和银保监会及派遣机构报告。Chief Compliance Officer应审查理财公司内部控制相关制度、重大决策、产品、业务等,并提交书面审查意见。最高合规负责人不得兼任和从事直接影响独立性的职务和活动。

融360数字科技研究院分析师刘恩平在接受《北京商报》记者采访时指出,理财公司独立于母行,通过”清洁开始”的关键” 《办法》 “的发布实施,可以增强理财公司的法治观念和合规意识,建立健全的内部控制合规管理体系,在高层管理人员中设立首席合规负责人,防止银行倒闭。

不能占用、挪用、借用风险准备金

《办法》在征求意见稿的基础上,进一步完善相关交易、风险准备金等管理规定和具体操作要求,调整和完善部分措辞。

《办法》新增,理财公司要建立风险准备金管理制度,按规定收取风险准备金,并单独管理。理财公司要为风险准备金的归集、存托和支付开设专门的风险准备金账户。风险准备金账户不得与其他类型账户混用,不得存入其他性质资金。风险准备金属于特定目的资金,理财公司不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。

理财公司要保证风险准备金的安全和流动性。风险准备金可以投资银行存款、国债、央行票据、政策性金融债券和银保监事会认定的其他资产。其中现金和到期日在一年内的国债持有、中央银行票据总余额应保持在风险准备金总额的10%以下。

对于相关交易,《办法》增加了一项要求:理财公司必须合理谨慎地设定重大相关交易判断标准。关于主要相关交易,理财公司必须提交董事会批准,并向银保监会及其派出机构报告。银保监会可以根据审慎监督原则,要求理财公司调整重大相关交易判断标准。

银保监会相关部门负责人在回答记者提问时表示,《办法》充分发挥了理财公司内部控制防线的作用。理财公司正处于“清洁开始”的关键时期,有必要建立适合自己业务规模、特点、风险状况的内部控制合规管理系统,确保依法合规和稳健运行。

不能利用内幕开展投资交易

“新规制”后,资本管理产品退出市场,净资产管理产品成为主流,净资产管理产品具有变动收益的特点,因此,在购买产品时,重点是做好投资者教育,加强销售体系合规升级。

在加强对内部人员的管理方面,《办法》也制定了一系列规定,理财公司要建立内幕信息管理制度,严格设定最低知识范围。理财公司及其人员不得利用内幕信息进行投资交易或劝告他人进行投资交易,以获取不正当利益。理财公司及其人员不得利用资金、仓库、信息等优势地位,不能单独或通过共谋进行操作、影响或影响投资的交易价格和成交量,损害他人的合法权益。

自2019年5月20日银保监会批准第一家理财公司工银理财、建信理财开业以来,理财公司已经经历了三年的发展历程,成为资本市场年轻的“后浪”,内部监管管理新“落地”后,理财公司也面临一定的整改压力。

光大银行金融市场部宏观研究员周武华指出,《办法》加快了相关监管制度的短板完善,有助于理财公司依法提高合规和保护投资者合法权益的意识,依法开展业务,履行机构职责,做好投资者的适度管理,促进产业规范的健康发展。新规出台后,理财公司预计将面临一定的整改压力,但总体来说,国内理财公司还处于起步阶段,大多数理财公司成立后不久,整改压力的影响有限。从刘恩平的角度来看,下一家理财公司要建立内部控制合规管理体系,要在人员配置、流程规划、制度管理等方面多下功夫,还要整顿不合规部分,需要一段时间。

北京商报记者宋伊东

|风险准备金制理财公司内部控制建立新的“落地”

发表回复

您的电子邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注