_财政部等5个部门共同分发文件开展银行信函试点工作

人民网北京1月31日电(记者王振)据财政部网站报道,为进一步规范银行信函业务,提高审计质量和效率,财政部、人民银行、国资委、银保监事会、证监会联合印发了《关于开展银行函证试点工作的通知》(以下简称《通知》)。

积极推进《通知》要求、银行信函业务标准化、集约化、数字化、加强信函流程控制、个别信函虚假、效率低下等问题。在推进银行信函业务实现规范化和集约化的基础上,逐步向数字信函证转变。

试点包括中央企业所属的32家国内上市公司、为试点上市公司提供2021年年报审计服务的7家会计师事务所、为试点上市公司开设账户、在信息化建设方面具有试点基础的7家银行业金融机构、银行信函证第三方数字平台。试点内容主要包括以下三个方面:

第一,推进银行信函业务标准化。

示范会计师事务所发布了《审计准则》、第《财政部 银保监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》号(会计会[2020] 12号)和第《财政部办公厅 银保监会办公厅关于印发银行函证及回函工作操作指引的通知》号(财务会[2020] 21号)

试点银行应当按照会计会(2020) 12号和财务会(2020) 21号文件的有关要求,按照规范的信函形式、程序要求,受理和处理试点会计师事务所出具的银行信函证,统一本行的回复形式。

第二,有秩序地推进银行信函业务的集约化。

试点会计师事务所、试点银行应分别整合内部信函申请和回复业务,集中开展银行信函业务,保证信函证质量,防止舞弊风险。

试点会计师事务所要提高一体化管理水平,在试点上市公司2021年年报审计期间,总公司或会计师事务所指定处理信函证的专业机构要统一和集中处理信函证业务。示范会计师事务所在发送查询书之前,要与示范银行进行协调、对接工作。

试点银行应适当告知试点会计师事务所银行信函工作流程、中央回信的分行和回复方式(电子或纸张)、受理部门、联系方式等。试点银行应在人员配置、内部流程优化等方面充分保障试点。

第三,积极探索银行函电业务的数字化。

利用区块链等现代信息技术推进信函证数字化工作,加快银行信函证数字平台建设,提高信函证的生产力效果。

具备电子回复条件的试点银行,试点上市公司应在确认银行函证批准后10个工作日内完成回复。电子回复与纸质回复具有同等的法律效力和证明力。对于14个磋商项目中不适用电子回复的项目,试点银行应提供该项目的纸质回复,不收取额外费用(电子回复和纸质回复均收取一份费用)。

对于已经实现电子回复的试点银行,试点会计师事务所要以电子方式开展信函业务。会计师事务所应当按照审计文件的有关规定妥善保存电子回复。中国注册会计师协会为访问通信证平台的示范会计师事务所提供身份认证,并负责对通信证平台进行身份认证。

试点上市公司要积极支持银行信函业务,加强与银行的协调,配合开户,做好集中回复、电子回复工作。对于会计师事务所发出的电子信函证请求,上市公司应及时(一般在收到请求的3个工作日内)获得批准。

经过验证的信函认证平台参照国家统一业务标准、数据标准、安全标准、技术标准等,鼓励开发设计和运营。要坚持开放兼容,既要满足大型银行和会计师事务所的业务需求,又要充分考虑中小银行和会计师事务所的信息化水平,充分考虑兼容系统直接连接、数据交互、在线填写等多种信函证数字化方式。必须在试点的基础上做好平台扩展和可靠性测试。通信认证平台负责平台传输、存储链路的安全性和准确性的通信认证数据。

_财政部等5个部门共同分发文件开展银行信函试点工作

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